Самозанятые в 2026 году: ставки, лимиты, чеки и вычеты простым языком

Кому подходит самозанятость и кому нет

НПД — налог на профессиональный доход — самый простой статус в России: регистрация за 10 минут в приложении «Мой налог», никаких деклараций, касса для расчётов с физлицами не нужна. Подходит мастерам услуг, репетиторам, авторам собственных товаров, курьерам, консультантам, фрилансерам.

Не подходит: перепродажа чужих товаров, сотрудники по трудовому договору, лицензируемые виды деятельности, доход выше 2,4 млн рублей в год. Если ваша модель упирается в любой из этих пунктов — сразу смотрите в сторону ИП.

Ставки и лимит: главные цифры 2026 года

4% — налог с дохода от физических лиц. 6% — с дохода от компаний и ИП. Лимит — 2,4 млн рублей дохода в год: выше него статус слетает, и доход облагается НДФЛ.

Страховые взносы не обязательны: платите только налог. Пенсионные взносы — по желанию, прямо в приложении, и это осознанный выбор, а не обязанность.

Важно: налог считается по поступлению денег, а не по выставленному счёту. Деньги пришли на карту — чек формируйте в тот же день.

Сроки и уплата: как не получить штраф

Налог за месяц формируется к 12 числу следующего месяца, уплата — до 28 числа. Приложение само показывает сумму и кнопку оплаты: никаких деклараций и книг учёта.

Просрочка означает штраф и пени автоматически. Второй надёжный способ получить штраф — не пробить чек: банки и платформы передают данные о поступлениях, и расхождения с приложением видны налоговикам за недели.

Если клиент вернул деньги — чек корректируется в приложении, налог пересчитывается без заявлений и писем.

Чеки и работа с компаниями

На каждое поступление приложение формирует чек: отправляйте его клиенту в мессенджер или на почту. Компании требуют чек для бухгалтерии — это ваше конкурентное преимущество перед «серыми» исполнителями.

С юрлицами заключайте простой письменный договор и указывайте статус НПД: компания не платит за вас взносы, и для её бухгалтерии вы удобнее обычного физлица.

Вычеты и бонусы статуса

Стартовый капитал 10 000 рублей даётся при регистрации: он автоматически снижает ставку до 3% и 4%, пока не исчерпан. Мелочь, а первый год приятнее.

Других вычетов на НПД нет: ни аренда, ни материалы налог не уменьшают. Закладывайте это в цену сразу, а не удивляйтесь в конце квартала.

Что изменилось для самозанятых в 2026 году

Эксперимент продлён до 2028 года, ставки заморожены на уровне 4 и 6%: статус стабилен, планировать можно на годы вперёд.

Обмен данными банков, маркетплейсов и платёжных сервисов с ФНС ускорился: «серые» доходы стали видны за недели, а не за годы.

Часть регионов ввела дополнительные преференции самозанятым в социальном предпринимательстве и народных промыслах: проверяйте перечень на сайте своего региона.

Площадки ужесточили требования к указанию статуса в профилях исполнителей: чек и статус стали частью репутации, а не формальностью.

Самозанятость или ИП: быстрое сравнение

Самозанятость: нет взносов и отчётности, лимит 2,4 млн, без сотрудников, только свои товары и услуги. ИП на УСН: лимита по доходу нет, можно нанимать и перепродавать, но фиксированные взносы около 50 000 рублей в год и учёт.

Пограничный случай: доход 1,5-2,4 млн и планы роста — переходите на ИП заранее, не дожидаясь месяца, когда статус слетит посреди контрактов.

Частые вопросы

Можно ли самозанятому перепродавать товары?

Нет, перепродажа запрещена. Собственное производство разрешено, в том числе из покупных материалов и комплектующих.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса?

Нет, чеки формирует приложение «Мой налог». Касса обязательна только ИП и компаниям.

Что будет при превышении лимита 2,4 млн?

Статус прекращается с месяца превышения, дальше доход облагается НДФЛ 13%. Регистрируйте ИП заранее, если подходите к потолку.

Можно ли работать с бывшим работодателем?

В течение двух лет после увольнения — нет, доход от него не признаётся НПД. После двух лет — без ограничений.

Смотрите также на «Бизнес дне»

ИП: УСН и взносы · Штрафы и проверки · Деньги и цены на фрилансе · Калькуляторы налогов и ставок